Факторинг: сущность и принципы действия

14 марта 2024 г.

Факторинг - это финансовая операция, при которой компания (фактор) выкупает у другой компании (клиента) свои дебиторские обязательства, предоставляя ей немедленный доступ к средствам. Основным объектом факторинга являются счета-фактуры, то есть долги, которые должны быть оплачены клиентами за оказанные услуги или поставленный товар.

Одним из ключевых моментов в факторинге является то, что компания-фактор предоставляет своему клиенту финансирование на основе дебиторской задолженности, а не на основе его кредитной истории или финансовых показателей. Это делает факторинг доступным для компаний с ограниченным кредитным источником или с неустойчивой финансовой историей.

Процесс факторинга начинается с того, что клиент предоставляет фактору свои счета-фактуры. Фактор выкупает эти счета с определенной скидкой от их номинальной стоимости, обычно в пределах от 70% до 90%. После этого фактор перечисляет клиенту оставшуюся часть суммы после вычета комиссии за услуги факторинга.

Для клиента факторинг представляет собой удобный способ получить доступ к деньгам, закрыть долги перед поставщиками или использовать средства для расширения бизнеса. В то же время, компания-фактор получает прибыль от скидки на выкупленные счета и комиссии за услуги.

Важно отметить, что факторинг отличается от банковского кредитования. В случае факторинга фокусируются на дебиторской задолженности, а не на кредитоспособности самой компании. Кроме того, факторинг предоставляет клиентам более гибкие условия, чем традиционное кредитование, и может быть особенно полезен для малых и средних предприятий.

В современных условиях факторинг становится все более популярным инструментом финансирования для компаний различных отраслей. Это обусловлено его удобством, оперативностью и гибкостью условий. Вместе с тем, факторинг играет важную роль в поддержании ликвидности и финансовой стабильности многих предприятий.